Art. 16. 1. Podstawą gospodarki finansowej Funduszu jest roczny plan finansowy, sporządzany na każdy rok budżetowy.
2. Roczny plan finansowy określa w szczególności:
1) przychody i wydatki;
2) stan środków obrotowych Funduszu na początek i koniec roku budżetowego;
3) należności i zobowiązania.
3. Projekt rocznego planu finansowego sporządza dysponent Funduszu.
4. Wydatki Funduszu wynikające z planu finansowego są dokonywane w ramach posiadanych środków finansowych, obejmujących bieżące przychody i pozostałości środków z okresów poprzednich.
5. Sprawozdanie z wykonania rocznego planu finansowego Funduszu sporządza dysponent Funduszu w terminach i na zasadach określonych w odrębnych przepisach.
6. W przypadku gdy środki finansowe zgromadzone przez Fundusz nie są okresowo wykorzystywane na cele wskazane w art. 15 ust. 2, dysponent Funduszu może dokonywać oprocentowanych lokat terminowych w bankach oraz inwestować środki Funduszu w papiery wartościowe emitowane przez Skarb Państwa lub w jednostki uczestnictwa funduszy rynku pieniężnego, o których mowa w art. 178 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych.
7. Dokonywanie oprocentowanych lokat i inwestowanie środków Funduszu w papiery wartościowe emitowane przez Skarb Państwa lub w jednostki uczestnictwa funduszy rynku pieniężnego nie może uchybiać terminowym wypłatom środków na cele, o których mowa w art. 15 ust. 2.
8. Bank Gospodarstwa Krajowego składa ministrowi właściwemu do spraw gospodarki, w terminie do końca miesiąca następującego po każdym kwartale, sprawozdanie z realizacji planu finansowego Funduszu.
9. Minister właściwy do spraw gospodarki przekazuje sprawozdanie, o którym mowa w ust. 8, ministrowi właściwemu do spraw finansów publicznych, w terminie miesiąca od dnia jego otrzymania.