Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 24.12.2007 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych

www.przepisy.gofin.pl
wydawca: Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. ul. Owocowa 8, 66-400 Gorzów Wlkp.
www.gofin.pl    sklep internetowy: www.sklep.gofin.pl
Wersja czasowa:
od 2007.12.31
do 2020.12.31
tekst pierwotny
Dz. U. z 2007 r. nr 249, poz. 1859
Istniejące wersje czasowe § 28
•
Tekst pierwotny
Dz. U. z 2007 r. nr 249, poz. 1859
•
2021.01.01
zmieniony przez
Dz. U. z 2020 r. poz. 2436
•Pokaż wszystkie w jednym oknie

§ 28. 1. Papiery wartościowe nabyte przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu wycenia się, począwszy od dnia zawarcia umowy kupna, metodą skorygowanej ceny nabycia, oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.

2. Zobowiązania z tytułu zbycia papierów wartościowych, przy zobowiązaniu się funduszu do odkupu, wycenia się, począwszy od dnia zawarcia umowy sprzedaży, metodą korekty różnicy pomiędzy ceną odkupu a ceną sprzedaży, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.