Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 24.12.2007 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych

www.przepisy.gofin.pl
wydawca: Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. ul. Owocowa 8, 66-400 Gorzów Wlkp.
www.gofin.pl    sklep internetowy: www.sklep.gofin.pl
Wersja czasowa:
od 2007.12.31
do 2020.12.31
tekst pierwotny
Dz. U. z 2007 r. nr 249, poz. 1859
Istniejące wersje czasowe § 16
•
Tekst pierwotny
Dz. U. z 2007 r. nr 249, poz. 1859
•
2021.01.01
zmieniony przez
Dz. U. z 2020 r. poz. 2436
•Pokaż wszystkie w jednym oknie

§ 16. 1. Nabycie albo zbycie składników lokat przez fundusz ujmuje się w księgach rachunkowych funduszu albo subfunduszu w dacie zawarcia umowy.

2. Składniki lokat nabyte albo zbyte przez fundusz w dniu wyceny po momencie, o którym mowa w § 24 ust. 3, oraz składniki, dla których we wskazanym momencie brak jest potwierdzenia zawarcia transakcji, uwzględnia się w najbliższej wycenie aktywów funduszu i ustaleniu jego zobowiązań.